Особенности расчета резидентов Украины с нерезидентами через “Лоро” счета

Как правило, все расчеты резидентов Украины с нерезидентами за экспортно-импортные операции проводятся в иностранной валюте.

Стоит отметить, что в такой ситуации необходимо знать точный курс валют, и самым удобным является смотреть все курсы валют в одном месте – это очень удобно и практично.

Однако, есть исключения. Согласно Постановления Правления Национального банка Украины №118 от 26.03.98 с изменениями и дополнениями (Про затвердження Положення про відкриття та функціонування в уповноважених банках України  рахунків  банків-кореспондентів в іноземній валюті та в гривнях), возможны расчеты в гривне со странами Ближнего зарубежья (чаще всего такие расчеты проводятся с Белоруссией и Российской Федерацией). Другими нормативными документами, регламентирующими расчеты с нерезидентами за экспортно-импортными операциями в гривне являются:

• Декрет  Кабинета Министров Украины от 19.02.93 N 15-93 ( 15-93 ) (“Про систему валютного  регулювання і  валютного контролю” (зі змінами));

• Закон Украины про банки и банковскую деятельность;

• Закон о предотвращении и противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, или финансированию терроризма;

• Закон про платежные системы и переводы средств в Украине.

Поступления на счета резидентов Украины в национальной валюте (“Лоро” счета) намного строже контролируются со стороны обслуживающих банков. Если при поступлении иностранной валюты у резидента есть срок предоставить подтверждающие документы в течении месяца, то при поступлении на Лоро счета – пять дней. В случае не предоставления полного пакета подтверждающих документов, гривна возвращается обратно отправителю. 

Важный момент –  гривна может поступить на счет резидента только с банка-корреспондента той страны, в которой зарегистрирован нерезидент. В платежном поручении должно быть полностью указанно назначение платежа (от кого, за что, по какому договору, по какому акту и т.п.).

Договора для расчетов с нерезидентами в гривне рекомендуется составлять в соответствии с требованиями  Постановления Кабинета Министров Украины и Национального банка Украины от 21.06.95г.  N  444 .